שם הפרוטוקול: פרוטוקול מליאה מס' 38

החברה למיחזור מים וקולחים

בחוף השרון בע''מ

דוחות כספיים

לשנת 2021

0 במאי 2022

החברה למלחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

דוחות כטפיים ליום 31 בדצמבר, 2021

דוח המבקרים

דוחות כספיים

מאזנ'יםס

דוחות רווח והפסד

דוחות על השינויים בהון העצמי

דוחות על תזרימי המזומנים

ביאורים לדוחות כספיים

תוכן העניינים

בנימין שטיינר ושות', רואי חשבון .6.0.8 .00 8 561007 חוהה 3[ח806

0 במאי 2022

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

החברה למלחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביקרנו את המאזנים המצורפים של התברה למיתזור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ

(להלן-החברה) לימיס 31 בדצמבר 2021 ו- 2020, ואת דוחות רווח והפסד, את הדוחות על

תזרימי המזומנים והדוחות על השינויים בהון העצמי לשנים שנסתיימו באותם תאריכים.

דוחות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא

לחוות דעה על דוחות כספייסם אלה בהתבסט על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאס לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו

בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג- 1973. על-פי תקנים אלה

נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין

בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות

התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי

החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותייס שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה

של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים

שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה

הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2021 ו- 2020, ואת תוצאות פעולותיה, תזרימי

המזומנים והשינויים בחון העצמי שלה לשנים שהסתיימו באותס תאריכים, בהתאם

לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (4/ 014 1518011).

בנימין שטיינר/ושותי

/

רואי חשבון

ראשון לציון, שלמה עראקי 49, 7531449 טל. 03-9566271, 050-5231954, פקס -- 03-9566277

.]הו 69 6747ח61ז505 :הר

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

רכוש שוטו

מזומניס ושווי מזומניס

לקוחות

חייבים אחרים

רשות המים - מענקים לקבל

רבוש קבוע

התחייבויות שוטפות

חלויות שוטפות של הלוואות לזּמן ארוך

ספקים ונותני שירותיס אחריס

זכאים ויתרות זכות

התחייבויות לזמן ארוך

הלוואות לוּמן ארוך

התחייבות בשל סיוס יחסי עובד-מעביד

קרנות ייעודיות לחידוש ושיקום

התחייבויות תלויות והתקשרולות

גרעון בה ו

הון מניות

יתרת הפסד

ליום 31 בדצמבר

ביאור 2021 2020

שקלים חדשים

( 3 1"

(6 1,066 23

0 164 3

3 17

(7/ב) | 4,723,000 0

( 99 06

212 11

(10) 520000 2,564

(9 6|, 25

( 1 3

00 52

6 112 64

(11) 1000 1.000

12 6

(12) 000 00

(13)

(14) 000( 000(

(5,588,107) (6,909,035)

(5,583,107) (6,904,035)

212 11

הביאוריס המצורפים מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

22

תאריך אישור הדוחות הכספיים

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ

דוחות רווח והפסד

לשנה שהסתלימה

ביום 31 בדצמבר

ביאור 2021 2020

שקליט חדשים.

הכנסות 3 1

עלות ההכנסות (16.א) 4,683,290 64

רווח גולמ? 83 177

הוצאות הנהלה וכלליות (16.ב) | 124,998 21

רווח מפעולות רגילות 5 16

הוצאות מימון, נטו (16.ג) | 1,635,087 55

רווח לפני מיסיס על הכנסת 108 201

מיסים על ההכנסה (17) . -

רווח לשנה 108 2011

הביאוריס המצורפים לדוחות הכספיים מהוויס חלק בלתי נפרד מהם.

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

יתרה ליום 31 בדצמבר 2019

רווח השנה

יתרה ליוס 31 בדצמבר 2020

רווח השנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2021

הביאוריס המצורפיס לדותות הכספייס מהוויס חלק בלתי נפרד מהס.

דוחות על השינויים בהון העצמי

הון מניות

ש''ח

00

000

0

==

יתרת הפסד

ש"יה

)7,735,046(

1

)6,909,035(

18

)5,588,107(

סה'יב

שיית

)7,730,046(

1

)6,904,035(

8

)5 ,583,107(

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בעי'מ

221 2,020

שקלים חדשים

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת:

רווח השנה 108 21

התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המצומניס

מפעילות שוטפת (נספת א') 14 03|

מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת 2 16

תזרימי מזומנים מפעילות השקעה:

רכישת רכוש קבוע (1,677,834) (3,674,526)

מענקים שהתקבלו 190 9

מזומנים, נטו, שנבעו (שימשו) מ/ל פעילות השקעה (93,444) (1,159,587)

תזרימי מזומנים מפעילות מימון:

מקדמות לזמן ארוך שהתקבלו מלקוחות - 0

הלוואות לומן ארוך שהתקבלו (*) 11 -

הלוואות ומקדמות לזמן ארוך שנפרעו (**) (10,528,547) | (2,404,001)

מזומנים, נטו, ששימשו לפעילות מימון 6 804,002

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מאומנים 2 (264,494)

יתרת מזומנים ושווי מזומניס לתחילת השנה 411 15

יתרת מזומנים ושווי מזומניס לסוף השנח 3 41

עסקאות שלא במזומן

קיטון (גידול) במענק לקבל 5,000 (725,000)

(6 כולל סך 9,301 אלשייח שהתקבלו במקוס הלוואות שמוחזרו.

(**) = כולל סך 9,071 אלשייח בגין פירעון מוקדס של הלוואות שמוחזרו.

הביאוריס המצורפיס מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

החברה למלחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את

תזרימי המזומנים מפעילות שוטפת:

21

2020

שקלים חדשים

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתורימי מזומנים :

הוצאות פחת

שערוך יתרת הלוואות לזמן ארוך

עליה בהתחייבות בשל סיוס יחסי עובד מעביד

עליה בקרן חידוש ייעודית

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות :

ירידה בלקוחות

ירידה (עליה) בחייביס אחרים

(ירידה) עליה בספקים ונותני שירותים אחרים

עליה (ירידה) בוכאים ויתרות זכות

מו

000

1000

1

7

נל

(27,509)

108

5

16

הביאוריס המצורפים מהוויס חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

0%

(פ45,39)

00

000[

1

2,000

)197,408(

2206

)441,124(

130,556

"013

ביאור 1 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים

בלל

א.

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ (להלן -- החברה) התאגדה

ונרשמה ברשם החברות ביוס 2.11.2003.

משרד הפנים אישר את הקמת החברה ביוס 30.10.2003.

בשנת 2019 נערכו שינויים בתקנון התברה אשר אושרו על ידי משרד חפנים,

ובשנת הדות עודכנו גס ברשס החברות.

מטרות החברה הן יוום, תכנון והקמת מערכות לניצול מי קולחיס ומיס מושבים,

כמו כן, ליזום, לתכנן ולהכין תכניות אב, תכניות להקמת מערך לשימוש במי

קולחיס ולהשבת מי קולחים, וכן תכנון, הקמה, הרתכה שינוי ושיקום של

מערכות ומפעלי איגום, מערכות אגירה, מפעלי השבת מי קולחים, מפעלי טיוב

מים, מפעלי החדרת מים, מפעלי אגירת מי שיטפונות, הכל בתחוס המועצה

האזורית חוף השרון ואאור השרון והסביבה.

החברה קיבלה מרשות המים אישור להקמת מפעל להשבת קולתין ואספקת מיס

לתקלאות.

התקציב המעודכן, מיוני 2014, של עלות המפעל הוא כ- 108.4 מיליון ₪ (בתוספת

מעיימ כחוק).

רשות המיס התחייבה להעניק לתברה מענק בסך כ- 81.06 מיליון ₪ (בתוספת

מעיימ כחוק) מתוך סכום זה.

התברה הינה חברה עירונית. המועצה האזורית חוף השרון (להלן - המועצה)

הינה בעלת המניות היחידה בתברה ומחזיקה בכל ההון המונפק והנפרע שלה.

כחברה עירונית, חלים עליה בנושאים מסוימים חוקים ותקנות אשר חלים על

המועצה, כגון חוק חובת המכרזים, תשלום שכר בכירים, מינוי עובדים וכיוייב.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנתיות הוזר מנכייל מיוחד ידיווח כספי

בתאגידים עירונייסיי מספר 5/2014.

ביאור 2 -

התברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'/מ

ביאורים לדוחות הכספיים (המשך)

עיקרי המדיניות החשבונאית

עיקרי המדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים הם כדלקמן:

א.

בסיס הדיווח

בשנת 2001 פרסס המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות את תקן תשבונאות

מספר 12, בדבר הפסקת ההתאמה לאינפלציה של דוחות כספיים (להלן-תקן 12).

בהתאם לתקן 12 יש להפסיק את ההתאמה של דוחות כספיים לאינפלציה,

ולעורכס בסכומים מדווחים, ואת החל מיוס 1 בינואר 2004. סכוס מדווח הינו

סכום נומינלי שהותאם לשינויים במדד המחירים לצרכן עד למדד בגין חודש

דצמבר 2003, בתוספת סכומים נומינלייס שנוספו לאחר מועד וּה ובניכוי סכומים

שנגרעו לאחר מועד זה. מאחר שהחברה הוקמה בחודש נובמבר 2003 והחלה את

פעילותה לאחר 1 בינואר 2004, הדוחות הכספיים ערוכים, בהתאס לתקן 12,

בסכומים נומינליים הזהים לסכומים מדוותחים.

מזומנים ושווי מזומנים

כולל מזומנים שלא מוטלת הגבלה כלשהי על השימוש המיידי בהם, ופקדונות

נוילים הניתנים למימוש באופן מיידי ואשר התקופה עד למועד פדיונס, ממועד

ההשקעה בהם, לא עלתה על שלושה חודשים.

מלאי

מלאי נכלל במחיר העלות.

הפרשה לחובות מסופקיםם

הפרשה לתובות מסופקים מחושבת באופן ספציפי בגין חובות שלדעת הנהלת

החברה גבייתס מוטלת בספק.

רבוש קבוע

הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים

שנתייס הנחשבים כמספיקים להפתתת הנכסים על פני תקופת השימוש

המשוערת בהם, כדלקמן:

%

מחשבים 3

מערכות אלקטרוניות 15

מאגרים, קווי השבה ותחנות שאיבה 5-10

מענקים בגין השקעות שבוצעו בשנת הדוח מופתתנים מעלות הרכוש הקבוע

ומתושב בגינס פחת, בשנה שבה בוצעו ההשקעות (בין אם נתקבלו ובין אם לא

נתקבלו באותה שנת).

הכרה בהכנסות

ההכנסות ממכירות וממתן שירותיס נרשמות עם ביצוע המכירה ובתוס מתן

השירות.

ש*מוש באומדנים בעריכת הדוחות הכספיים

בעריכת הדוחות הכספייס בהתאס לכללי חשבונאות מקובליט נדרשת ההנהלה

להשתמש באומדנים והערכות המשפיעים על הנתונים המדווחים של נכסים

והתתייבויות, ועל הנתוניס בדבר נכסים מותנים והתחייבויות תלויות שניתן להם

גילוי בדוחות הכספיים וכן על נתוני הכנסות והוצאות בתקופות הדיוות.

התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.

-9-

ביאור 3 -

ביאור 4 -

ביאור 5-

ביאור 6 -

החברה למלחזור מיס וקולחים בחוף השרון בעי/מ

מזומנים ושווי מזומנים

ליום 31 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשיט

מזומניס בעובר ושב 00 41

פקדון בבנק 3 -

53 1

לקוחות

ליום 31 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

חובות פתוחים, בארצ 52 3

הכנסות לקבל 16 -

הפרשה לחובות מסופקים (7,000) (7,000)

06 3

חייבים אחרים

1 בדצמבר

2021 2020

שקליט חדשים

צדדיס קשורים - מועצה - 27

מס ערך מוסף 164 11

מס הכנסה - ניכוי במקור = 15

16 3

מלאי

לחברה מלאי מי קולתין במאגר תל יצחק, שנפתס הכולל לסוף שנת הדוח עמד על כ-

0 אלפי קוייב (31.12.2020 -- 1,933 אלפי קוייב). להערכת החברה, מלאי הקולחים

במאגר בסוף השנה נובע מעודפי קולתי חורף הנאגריס ללא עלות לחברה.

לחברה מאגר נוסף בגליל ים, שגודלו כ-8 אלפי קוייב בלבד.

החברה למלחזור מים וקולחים בחוף השרון בע'ימ

ביאור 7 - רכוש קבוע

א. ההרכב:

עלות :

יתרה בתחילת השנה

תוספות במשך השנה

יתרה בסוף השנה

פחת שנצבר:

יתרה בתחילת השנה

פחת בגין שנת הדות

יתרה בסוף השנה

עלות מופחתת ליוס

1 בדצמבר 2021

עלות מופחתת ליום

1 בדצמבר 2020

מאגרים, קווי

השבה ותחנות

שאיבת

"2

1,486

6

5

4

הל

07

7

מענקים

שנתקבלו

)73,898,014(

)719,390(

4 ,617,406(

)17,655,632(

)2,862,117(

05179

)54,099,855(

)56,242,582(

ריהוט

עלות בניבוי וציוד

מענקים משרדי סה''ב

16,307,980 2 +8

|44 - 95,14

17,2664246 -, 2 12

7,982,576 3 3

9 12 7

8,619,925 5 ‏לו‎

‎8,646,499 -7 2

8,325,406 5 9 5

ב. המענקים שנתקבלו כוללים מענקים לקבל בסך כולל של 4,723,000 ₪, מהם

מענקיס מעוכבים ברשות המיס (בהתאם לנוהלי רשות המים, מעוכב סכוס בשיעור

של 4% מכל מענק המשולס לתברה) בסך נאמד של 2,934,000 ₪ (ליום 31.12.2020

סך 2,868,000 ₪) ומענקיס לקבל בסך 1,789,000 ₪ בגין השקעות שבוצעו עד וכולל

שנת הדוח וטרס התקבלו בגינן מענקים (ליום 31.12.2020 -- 2,720,000 ₪).

מענקים לקבל שבגינם טרס הוגשו בקשות לרשות המיס עד לתאריך עריכת הדוחות

הכספיים, נרשמו על פי הערכת ההנהלה.

לגבי הטיפול החשבונאי ולצרכי מס במענקים לקבל, ראה ביאורים ?הי ו-17.

ג. הקרקע עליה נמצא מאגר המיס העיקרי של החברה, משרדי התברה ומתקנים

נוספיס שלה, שייכת לקיבוץ תל יצחק (ראה גם ביאור 13 ב.1).

ביאור 8 - | ספקים ונותני שירותים אחרים

1 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

חובות פתוחים 22 64

הוצאות לשלם 2.04 2120

שקים לפירעון - 11

6 5

-11-

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביאור 9 - | זכאים ויתרות זכות

התתייבויות בשל שכר

התתייבות בגין חופשה

צדדים קשורים - מועצת

קולתי השרון בעיימ

1 בדצמבר

2021 2020

שקליס חדשים

6 00

2,000 2,000

122 -

3 5( 6,386,103

1 3

(*) היתרה מוצגת לאחר קיווו סך 950 אלשי:ח המופקדים בהוצלייפ לכיסוי החוב.

לאחר תאריך המאזן נפרעה יתרת החוב במלואה.

ביאור 10 - הלוואות לזמן ארוך

הלוואות מהמועצה

הלוואה מבנק

מקדמות מלקוחות

בניכוי חלויות שוטפות

מועדי הפירעון:

שנה שניה

שנה שלישית

שנה רביעית

שנה חמישית

שנה שישית ואילך

1 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

112 18

10 -

20.00 10

12 18

(820,000) (2,183,558)

2 9208998

9 23

19 2.8

19 15

19 53

6 5

1122 2,646

= 12 -

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף תשרון בעיימ

ביאורים לדוחות הכספיים (המשך)

ביאור 11 - התתייבות בשל סיום יחסי עובד-מעביד

א.

ההרכב:

ליום 31 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

התחייבויות בשל סיוס יחסי

עובד-מעביד, נטו 1000 1.000

התתייבות החברה בשל סיום יחסי עובד-מעביד מתושבת על בסיס שכרם

האחרון של העובדים ליום המאזן ובהתאס לחוק פיצויי פיטורין, ומכוסה

במלואה על ידי תשלומים שוטפים לחברות ביטות בגין פוליסות ביטוח מנהלים

וקרנות פנסיה, ועל ידי יתרת ההתתייבויות בשל סיום יחסי עובד-מעביד.

הטכומים שנצברו בפוליסות ביטוח מנהלים וקרנות פנסיה על שס העובדים

וההתתייבות בגינס אינם מוצגיס במאזן מאחר שאינס בשליטתה ובניהולה של

החברה.

ביאור 12 - קרנות ייעודיות לחידוש ושיקוס

ההרכב:

1 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

קרן תידוש ייעודית (1) 0 0

קרן שיקוס (6 000 000

000 000

(1) התברה מחויבת על ידי רשות המים לערוך הפרשה שנתית לקרן חידוש ייעודית,

(

בשיעור שלא יפחת מ- 1.2% מסך המענקים שקיבלה עבור הרכיבים המפעליים

במפעל השבת הקולתין שבבעלותה. ההפרשה הרשומה בספרים משקפת

התחייבות צו.

החברה מחויבת על ידי רשות המים, כי ככל שבמסגרת התשלוס עבור הולכת

המיס למערכת הבין מפעלית היא תקבל תשלום עבור רכיב ההון של המערכת

הבין מפעלית, סכום ה יופקד על ידה בקרן שיקום בחשבון נפרד, וניצול כספיסם

אלו יעשה אך ורק על פי הנחיות רשות המים ובאישורה מראש ובכתב. ההפרשה

הרשומה בספרים משקפת התחייבות זו.

- 13-

ביאור 13 - התחייבויות תלויות והתקשרויות

א

42

בשנים קודמות קיבלה החברה מענקים בסך כולל של 4,243,140 ₪ בגין יישימוש

בקרקעיי ממדינת ישראל-משרד התשתלות הלאומיות-נציבות המים. על פי מסמכי

המענקים, סכוס ה אינו חייב במעיימ, והוא הועבר לחברה ללא מעיימ.

במידה ושלטונות מעיימ יחייבו סכום וּח במעיימ והוא לא יועבר לחברה מנציבות

המים, תחול על התברה חבות המעיימ בגין תקבולים אלה.

. התקשרויות

. לחברה הסכס מיוס 8.9.2004 עס קיבוץ תל יצחק (להלן-תל יצחק) להקמת מאגר

מים בשטחו. ביום 13.4.2008 נחתם הסכם נוסף בין התברה ותל יצחק, לפיו

התברה תשלס לתל יצחק תמורה בגין אי עיבוד שטח, בסך 21,750 ₪ לחודש

בהצמדה למדד המחיריס לצרכן ובתוספת מעיימ, וכן תשלומים נוספים בהתקיים

תנאיס מסוימיס. ההסכס מאפשר להמיר את התשלומים או חלקס באספקת מים

לתל יצחק על ידי החברה.

ביום 29.1.2020 נחתמו כתבי הסכמה והתחייבות בין החברה לבין תל יצחק,

לפיהם :

א. החברה מאפשרת לתל יצחק להקים מתקניס פוטו וולטאייס בשטח המאגר,

אשר האחריות המלאה עליהס תהיה בידי תל יצחק.

ב. תל יצחק יספק לחברה חשמל שיופק מהמתקן הפוטו וולטאי הראשון שיוקס

(מתקן 'ימונה הנטויי), בהנחה של 5% מרכיב צריכת החשמל בהתליחט לתעריף

צריכת התשמל מחברת החשמל.

ג. במידה ויוקם מתקן פוטו וולטאי שני, והחברה תצרוך את מלוא תפוקת

החשמל של מתקן יימונה הנטויי ולאחר מכן תחל לצרוך חשמל גסם מהמתקן

השני, אצי בגין כל קילוואט שייצרך מהמתקן השני, תשלס החברה תעריף של

3 אג' צמוד למדד המחירים לצרכן, בתוספת מעיימ כחוק.

. ביוס 17.8.2020 חתמה החברה על הסכם עם קיבו גליל ים (להלן-גליל ים),

בתחולה רטרואקטיבית מיוני 2018.

עפייי ההסכם, החברה מקבלת לתזקתה ולשימושה מאגר מי קולתין הכולל תחנת

שאיבה, אשר גליל ים החזיק והשתמש בהם עד למועד התחולה. המאגר ותחנת

השאיבה הנייל צפויים להיסגר במועד עתידי, בה בעת שייסגר מטייש הרצליה,

אליו חס צמודים.

החברה תתחזק ותתפעל את המאגר ותחנת השאיבה, ותספק לגליל ים כמות מים

עד לנפח שעליו הוסכם. כל כמות שתישאב מהמאגר הנייל מעבר לכמות מוסכמת

זו, תעמוד לרשות התברה לצורך אספקה לצרכניס אחרים.

עוד הוסכם כי גליל יס ישלם עבור המיס המסופקים לו מהמאגר נשוא הסכם זה

תעריף מופחת.

--14-

החברה למיחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביאור 14 - הון מניות

ההרכב לימים 31 בדצמבר 2021 ו- 2020 :

מניות רגילות בנות 1 ₪

ביאור 15 - עסקאות עם צדדים קשורים

הלוואות מהמועצה (*)

יתרת זכות/ (חובה) מועצה

מונפק ונפרע רשום

שקלים חדשים מספר מניות

00( 00|

ליום 31 בדצמבר

2021 20270

שקלים חדשים

112 18

)216,617( 2

(*) ההלוואות נושאות ריבית בשיעורים שבין 1.12% (2-0.48%) ל- 1.39% (ריבית

קבועה לא צמודה), שיעורים אהיס לשיעור הריבית על הלוואות שנטלה המועצה

מהבנק.

הוצאות:

מיסים עירוניים למועצה

שירותי ניהול מערך כספי ומשרדיות על ידי

המועצה

ריבית והצמדה על הלוואות, למועצה

התזר הוצאות ביטות

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

201 2020

שקלים חדשים

5 6

0.0000 1.000

3" 22009

4 2,017

החברה למלחזור מים וקולחים בחוף השרון בע''מ

ביאור 16 - פירוטים לסעיפי דוחות רווח והפסד

א. עלות ההכנסות

שכר עבודה ונלוות

מיסים עירונייס ואגרות אחרות

רכישת מי קולחין

אחזקת מאגריס ותחנות שאיבה

דמי שימוש

חשמל

ביטותים

הוצאות אחרות בקשר לפרויקטים

הפרשה לקרנות ייעודיות לחידוש ושיקוס (*)

פחת

(= ביאור 12

ב. הוצאות הנהלה וכלליות

שירותי נלחול, ניהול מערך כספי ומשרדיות

ביקורת, משפטיות ויעוץ

ג. הוצאות מימון, נטו

ריבית והצמדה למ.א. חוף השרון

ריבית לאחרים

ריבית ועמלות לבנקיס

הכנסות מימון

לשנה שנסת*ימה ביום

1 בדצמבר

2021 200

שקליס חדשים

2226 22,055

11 64

1000 0

11 17

207 2,8

10 10

4 27

534 29

00| 00|

99 06|

0 הי

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2021 2020

שקלים חדשים

177 110,000

11 1

1.0008 21

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2021 2000

שקליס חדשים

2,099 )( 3

10 ,2

14 2

)368( )1,330(

5 17

(*) כולל סך 446,000 ₪ עמלת פירעון מוקדס בגין סילוק הלוואה שמוחזרת.

החברה למלחצור מים וקולחים בחוף השרון בעיימ

אוריס לדוחות הכטפיים (המשך)

ביאור 17 - מיטים על הכנסה

א.

ב.

עקב הפסדים שנצברו, אין חבות מס לחברה.

החברה הינה חברה עסקית (להבדיל ממלכייר) ולכן חלים עליה חוקי המס

המתאימים לחברות מסוג זח.

הוצאות הפתת מחושבות, מבחינה חשבונאית, על עלות הנכסים בניכוי מענקים

בגץ אותם נכסים, לרבות מענקים שטרם התקבלו בפועל.

לצרכי מס, מחושבות הוצאות הפחת על עלות הנכסים בניכוי מענקיס שהתקבלו

בפועל (ראו גם ביאורים ?חי ו- 7ב).

לחברה שומות מס הנחשבות לסופיות עד וכולל שנת 2016.

- 17 -